미국 주식 장기 보유 세금 혜택 진실과 양도소득세 절세 비법

1. 팩트 체크: 장기 보유 세금 혜택의 진실

가장 먼저 바로잡아야 할 오해입니다. 인터넷에 떠도는 "1년 이상 보유하면 세금이 낮아진다"는 말은 반은 맞고 반은 틀립니다.

① 미국인 vs 한국인: 적용 법이 다르다

미국 시민권자의 경우, 주식을 1년 미만 보유하면 소득 수준에 따라 최대 37%의 세금을 내지만, 1년 이상 보유하면 0~20%의 낮은 세율(Long-term Capital Gains Tax)을 적용받습니다.
하지만 한국 거주자(한국인)는 미국 세법이 아닌 한국 소득세법의 적용을 받습니다. 한국 세법에서는 해외 주식 양도소득세에 대해 보유 기간에 따른 차등을 두지 않습니다.

② 무조건 단일 세율 22% 적용

따라서 한국 투자자는 오늘 사서 내일 팔든, 10년 뒤에 팔든 무조건 수익의 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 세금으로 내야 합니다.
단, 1년 동안(1월 1일 ~ 12월 31일) 발생한 총수익에서 기본 공제 250만 원을 빼줍니다.
[계산 공식] (총 수익금 - 총 손실금 - 250만 원) × 22%

 

2. 절세 전략 1: 손익 통산 (Tax Loss Harvesting)

장기 보유 혜택은 없지만, 우리에겐 '손익 통산'이라는 강력한 무기가 있습니다. 이익 난 주식과 손해 난 주식을 같은 해에 팔아서 세금을 퉁치는 방법입니다.

① 마이너스 종목을 활용하라

예를 들어 A 주식에서 1,000만 원 수익을 실현했고, B 주식은 -500만 원 손실 중이라고 가정해 봅시다.
그냥 두면 A 주식 수익 1,000만 원에 대해 세금을 내야 합니다. 하지만 12월 말일 전에 손실 중인 B 주식을 팔아버리면 총수익은 500만 원(1,000 - 500)으로 줄어듭니다.
여기서 기본 공제 250만 원을 빼면 과세 표준은 250만 원이 되고, 세금은 확 줄어듭니다.

② '팔았다 다시 사기' 기술

"B 주식은 나중에 오를 것 같아서 팔기 싫은데 어떡하죠?"
걱정 마세요. 팔아서 손실을 확정 지어 세금을 줄인 뒤, 그다음 날 다시 매수하면 됩니다. 주식 수는 그대로 유지하면서 세금만 줄이는 합법적인 기술입니다. 단, 12월 마지막 거래일 3일 전(결제일 기준)까지 매도를 완료해야 해당 연도 손실로 잡히니 주의하세요.

 

3. 절세 전략 2: 배우자 및 자녀 증여 (Cost Reset)

주가가 엄청나게 올라서 팔면 세금이 수천만 원 나올 때 쓰는 고급 기술입니다. 주식을 팔지 않고 가족에게 선물(증여) 하는 것입니다.

① 취득가액 리셋(Reset) 효과

내가 1억 원에 산 주식이 7억 원이 되었다고 칩시다. 내가 팔면 차익 6억 원에 대해 세금 약 1.3억 원을 내야 합니다.
하지만 이 주식을 배우자에게 증여하면, 배우자의 주식 취득가는 증여받은 날의 가격인 7억 원이 됩니다. 배우자가 7억 원에 받아서 바로 7억 원에 팔면? 매매 차익이 0원이므로 양도세가 0원이 됩니다. (증여세는 별도)

② 증여세 공제 한도 활용

증여세가 나오지 않는 범위 내에서 증여하면 됩니다. 이 공제 한도는 10년간 누적 적용됩니다.
- 배우자: 6억 원까지 공제
- 성인 자녀: 5,000만 원까지 공제
- 미성년 자녀: 2,000만 원까지 공제
즉, 배우자에게 6억 원어치 주식을 증여하고 바로 매도하게 하면, 양도세도 0원, 증여세도 0원인 마법이 일어납니다. (단, 이월과세 규정 등 최신 세법 변화를 꼭 체크해야 하며, 현재 해외주식은 이월과세 대상이 아닙니다.)

 

4. 배당금 세금과 신고 방법

주식을 팔지 않고 가지고만 있어도 나오는 '배당금'에도 세금이 붙습니다. 그리고 세금 신고는 언제, 어떻게 해야 할까요?

① 배당소득세 15% (원천징수)

미국 주식 배당금은 계좌에 들어올 때 이미 미국 국세청이 15%를 떼고(원천징수) 줍니다. 한국에서 추가로 낼 세금은 없습니다.
주의할 점: 연간 금융 소득(이자+배당)이 2,000만 원을 초과하면 '금융소득 종합과세' 대상자가 되어, 근로 소득 등 다른 소득과 합산하여 누진세(최대 45%)를 맞을 수 있습니다.

② 양도소득세 신고 기간 (5월)

1년 동안 주식을 팔아서 번 돈(기본공제 250만 원 초과분)이 있다면, 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 사이에 국세청에 자진 신고 및 납부를 해야 합니다.
대부분의 증권사(키움, 토스, 삼성 등)에서 '양도소득세 무료 신고 대행 서비스'를 제공하니 4월쯤 신청하면 편하게 처리할 수 있습니다. 신고하지 않으면 가산세 20% 폭탄을 맞으니 꼭 챙기세요!

 

자주 묻는 질문 (FAQ)